Главная >> Примеры >> Бизнес план спа-салона - Финансовый план
 
 

Бизнес план спа-салона - Финансовый план

Содержание Бизнес Плана:

  1. Пояснительная записка
  2. Описание компании
  3. Продукты и услуги
  4. Анализ рынка
  5. Стратегия и воплощение идеи
  6. Менеджмент
  7. Финансовый план

7. Финансовый план

Преимущественным элементом нашего финансового плана является введение, поддержание и коррекция факторов, которые создают, стабилизируют и увеличивают поток денежных средств.

7.1 Общие предположения

  1. Мы предполагаем, что получим доступ к собственному капиталу для поддержания нашего финансового плана;
  2. Мы предполагаем финансовый прогресс на основе реалистичных прогнозов и сокращения высоких расходов;

Общие предположения

Год 1

Год 2

Год 3

Месяц плана

1

2

3

Текущая процентная ставка

10.00%

10.00%

10.00%

Долгосрочная процентная ставка

10.00%

10.00%

10.00%

Налоговая ставка

2.50%

00.00%

2.50%

Другое

0

0

0

 

7.2 Основные финансовые индикаторы

Наш главный финансовый индикатор – это уровень, на котором у каждого стилиста будет в среднем 7 клиентов в день, и у каждого терапевта 3 клиента в день.

7.3 Анализ уровня безубыточности

Месячный уровень безубыточности 73.567

Средний процент переменных издержек 60%

Месячный размер постоянных издержек 29.525

7.4 Прогноз выгод и потерь

 

Год 1

Год 2

Год 3

Продажи, $

900.000

1.750.000

2.000.000

Прямая стоимость реализованной продукции

538.800

1.050.000

1.200.000

Общая стоимость продаж

538.800

1.200.000

1.200.000

Валовая прибыль

361.200

700.000

800.000

Валовая прибыль, %

40.13%

40.00%

40.00%

другие затраты

0

0

0

 

Расходы

Расходы

Год 1

Год 2

Год 3

Заработная плата

155.910

171.176

171.176

Продажи, маркетинг и др. расходы

34.000

39.000

41.000

Снижение стоимости

0

0

0

Арендованное оборудование

120.000

120.000

120.000

Коммунальные услуги

9.000

9.000

9.000

Страховка

12.000

12.000

12.000

Аренда

48.000

40.000

40.000

Налоги в фонд заработной платы

23.387

25.676

25.676

Другие расходы

0

0

0

Общая сумма эксплуатационных расходов

354.297

376.852

378.852

Прибыль до отчисления налогов и процентных ставок

6.904

323.148

421.148

Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизационных отчислений

6.904

323.148

421.148

Налоги

2.907

0

10.529

Чистая прибыль

9.810

323.148

410.619

 

7.5 Прогнозируемый денежный поток

Так как наш бизнес можно отнести к розничному бизнесу с клиентами, которые платят кредитными картами, наш поток денежных средств не зависит от выписки счета-фактуры и счетов к оплате. Нам понадобится минимум финансирования для того, чтобы покрыть потоки денежных средств в первый год работы. После этого поток денежных средств приобретет постоянный характер.

Полученные наличные средства

Наличные средства от операций

Год 1

Год 2

Год 3

Продажи за наличный расчет

900.000

1.750.000

2.000.000

Наличные, полученные по счетам к получению

45.082

81.127

101.504

Промежуточный итог

557.902

868.627

1.048.304

Дополнительные наличные средства

0

0

0

Новые денежные обязательства

0

0

0

Новые долгосрочные денежные обязательства

0

0

0

Продажа других наличных активов

0

0

0

Продажа долгосрочных активов

0

0

0

Новые полученные инвестиции

0

0

0

Общая сумма полученных наличных

900.000

1.750.000

2.00.000

 

 

7.6 Предполагаемый бухгалтерский баланс

Текущие активы

Год 1

Год 2

Год 3

Наличные средства

84.676

400.299

806.118

Инвентарь

54.450

106.111

121.269

Другие текущие активы

0

0

0

Суммарные текущие активы

139.126

506.410

927.387

 

Долгосрочные активы

Год 1

Год 2

Год 3

Долгосрочные активы

0

0

0

Накопленная амортизация

0

0

0

Суммарные долгосрочные активы

0

0

0

Суммарные активы

139.126

506.410

927.387

 

Обязательства и капитал

Год 1

Год 2

Год 3

Счета к оплате

63.316

107.452

117.811

Поточный кредит

0

0

0

Другие денежные обязательства

0

0

0

Суммарные текущие денежные обязательства

63.316

107.452

117.811

Долгосрочные денежные обязательства

0

0

0

Суммарные денежные обязательства

63.316

107.452

117.811